Mevzuat Detayı
Gelir Vergisi Kanunu
Maddeler
- Mevzu
- Gelirin unsurları
- Mükellefler
- Türkiye'de yerleşme
- Yerleşme Sayılmayan Haller
- Mükellefler ve Mevzu
- Kazanç Veya İradın Türkiye'de Elde Edilmesi
- İşyeri ve Daimi Temsilci
- Vergiden Muaf Esnaf
- Küçük Çiftçi Muaflığı
- Küçük Çiftçi Muaflığının Hududu
- İşletme Büyüklüğü Ölçüsü
- Satış Tutarı Ölçüsü
- Muaflıktan Mükellefliğe, Mükelleflikten Muaflığa Geçiş
- Diplomat Muaflığı
- Ücret İstisnası
- Hizmet erbabına pay senedi verilmek suretiyle sağlanan menfaatlerde ücret istisnası:(2)
- Mükerrer Madde 17
- Serbest Meslek Kazançlarında
- PTT Acentalarında Kazanç İstisnası
- Ticarî ve ziraî kazançlarda yatırım indirimi istisnası
- (6745 sayılı Kanunun 5 inci maddesiyle değişen başlık, Yürürlük; 01.01.2017) Kreş ve gündüz bakımevleri ile eğitim ve öğretim işletmelerinde kazanç istisnası (1)
- Genç girişimcilerde kazanç istisnası:(*)(6663 Sayılı Kanunun 1 inci maddesiyle değişen mükerrer madde Yürürlük; 10.02.2016)
- Basit usulde tespit olunan kazançlarda gelir vergisi istisnası(7338 Sayılı Kanunun 1 inci maddesiyle eklenen madde; Yürürlük:1.1.2021 tarihinden itibaren elde edilen kazançlara uygulanmak üzere 26.10.2021 )
- Sosyal içerik üreticiliği, internet ve benzeri elektronik ortamlar üzerinden sunulan hizmetler ile mobil cihazlar için uygulama geliştiriciliğinde kazanç istisnası (1/1/2024 itibaren elde edilen kazançlara uygulanmak üzere 28/12/2023)
- Tarımsal destekleme ödemelerinde kazanç istisnası (7338 Sayılı Kanunun 3 üncü maddesiyle eklenen madde; Yürürlük: 26.10.2021)
- Yurt dışından elde edilen kazanç ve iratlar için vergi istisnası
- Gayrimenkuller ve Haklarda
- Mükerrer Madde 21
- Menkul sermaye iratlarında(*)
- Ücretlerde
- Gider Karşılıklarında
- Tazminat ve Yardımlarda
- Vatan Hizmetleri Yardımlarında
- Teçhizat ve Tayın Bedellerinde
- Tahsil ve Tatbikat Ödemelerinde
- Teşvik İkramiye ve Mükafatları
- Sergi ve Panayır İstisnası
- (6462 sayılı Kanunun 1 inci maddesiyle değişen ibare. Yürürlük; 03.05.2013)Engellilik(4) indirimi
- Asgarî geçim indirimi (*)
- Yurt dışına hizmet veren işletmelerde indirim
- Aile Gelirinde İndirim
- Vergi Karnesi Esası
- İndirimin Uygulanmayacağı Gelirler
- Yatırım İndiriminin Mahiyeti
- Yatırım İndirimin Şartları
- Yatırım İndiriminin Konusu ve Nispeti
- Yatırım İndiriminin Başlangıcı ve Uygulama Süresi
- Yatırım İndirimine Mevzu Aktif Değerlerin Satış ve Devri
- Muhasebe Usulü
- Ticari Kazancın Tarifi
- Bilanço Esasında Ticari Kazancın Tespiti
- İşletme Hesabı Esasında Ticari Kazancın Tespiti
- Ticari Kazancın Tespitinde İndirilecek Giderler
- İndirilecek Giderler
- Gider Kabul Edilmeyen Ödemeler
- Birden fazla takvim yılına sirayet eden inşaat ve onarma işleri
- Müşterek Genel Giderler ve Amortismanların Dağıtılması
- İnşaat ve Onarma İşlerinde İşin Bitimi
- Ulaştırma İşlerinde Matrah
- Basit Usulde Ticari Kazancın Tespiti
- Basit usule tabi olmanın genel şartları(*)
- Basit Usule Tabi Olmanın Özel Şartları
- Özel Şartlar Gösterilmeyen İşler
- Götürü Usule Tabi Olmanın Şartlarını Takvim Yılı İçinde Kaybedenler
- Basit(*) Usulün Hududu
- Zirai Kazanç, Zirai Faaliyet, Zirai İşletme, Çiftçi ve Mahsulün Tarifi
- Zirai Kazançta Vergileme
- İşletme Büyüklüğü Ölçüleri
- Kazancın Zirai İşletme Hesabı Esasına Göre Tespiti
- Zirai İşletme Hesabı Esasına Göre Hasılat
- Zirai İşletme Hesabı Esasında Giderler
- Hasılattan İndirilemiyecek Giderler
- Kazancın Bilanço Esasına Göre Tespiti
- Götürü Gider Usulünden Gerçek Kazanç Esasına veya Bu Usulden Diğerine İntikal
- Ücretin Tarifi
- İşverenin Tarifi
- Gerçek Ücretler
- Diğer Ücretler (7349 sayılı kanunun 3 üncü maddesiyle kaldırılan madde; Yürürlük: 1/1/2022 tarihinden itibaren yapılan ücret ödemelerine uygulanmak üzere 27.12.2021)(*)
- Serbest Meslek Kazancının Tarifi
- Serbest Meslek Erbabı
- Serbest Meslek Kazancının Tespiti
- Mesleki Giderler
- Ticari ve mesleki kazançlarda günlük hasılat tespiti ve gelir vergisi matrahının belirlenmesi:(**)
- Gayrimenkul Sermaye İradının Tarifi
- Safi İrat
- Gayrisafi Hasılat
- Emsal Kira Bedeli Esası
- Giderler
- Tarifi
- Vergi Alacağı
- İrat Sayılmayan Haller
- Vergi Alacağı
- Safi İrat
- Yabancı Parası İle Ödenen Faiz ve Temettüler
- Gelire Giren Diğer Kazanç ve İratlar
- Değer Artışı Kazançları
- Vergilendirilmeyecek Değer Artışı Kazançları
- Safi Değer Artışı
- Arızi Kazançlar
- Beyan Esası
- Beyanname Çeşitleri
- Gelirin Toplanması ve Beyan
- Toplama yapılmayan haller
- Gelirin Toplanması ve Beyan
- Zararların Kârlara Takas ve Mahsubu
- Diğer indirimler
- Matrahtan ve Gelir Unsurlarından İndirilmeyecek Giderler
- Yıllık Beyannamenin Şekil ve Muhtevası
- Yıllık Beyannamenin Verilmesi
- Aile Reisi Beyanı
- Vergi Tevkifatı
- Tevkifata Tabi Olmayan Ücretler
- Vergi Tevkifatında Uyulacak Esaslar
- Vergi Tevkifatının Gösterilmesi
- Muhtasar Beyannamenin Verilme Zamanı
- Muhtasar ve prim hizmet beyannamesi
- Muhtasar Beyannamenin Muhteviyatı
- Muhtasar Beyanname Verilmeyecek Haller
- Münferit Beyannamenin Verilmesi
- Münferit Beyannamenin Muhteviyatı
- Esas Tarife
- Verginin Hesaplanması
- Vergi Tevkifatı Nispetleri
- Tarh Yeri
- Tarhiyatın Muhatabı
- Vergilendirme Dönemi
- Tarh Zamanı
- Vergilendirme Dönemi İçinde İşe Başlayan Diğer Ücret Sahiplerinin Vergi Matrahı ve Vergileri(7349 sayılı kanunun 3 üncü maddesiyle kaldırılan madde; Yürürlük: 1/1/2022 tarihinden itibaren yapılan ücret ödemelerine uygulanmak üzere 27.12.2021)(*)
- Ortalama Kar Haddi ve Asgari Gayrisafi Hasılat Esası
- Talih Oyunları Salonlarından Elde Edilen Kazançlarda Asgari Vergi
- Asgari Zirai Kazanç Esası
- Asgarî Ziraî Vergi
- Hasılat esaslı kazanç tespiti
- Beyanda Bulunacaklar
- Beyan Esası
- Beyanın Şekli ve Muhtevası
- Hayat Standardı Esası
- Yıllık Beyana Tabi Gelirler Üzerinden Tahakkuk Eden Vergilerde Ödeme(*)
- Beyan Esasına Tabi Mükelleflerde Peşin Ödeme
- Diğer Ücretler Üzerinden Tahakkuk Eden Vergilerde Ödeme(7349 sayılı kanunun 3 üncü maddesiyle kaldırılan madde; Yürürlük: 1/1/2022 tarihinden itibaren yapılan ücret ödemelerine uygulanmak üzere 27.12.2021)(*)
- Vergi Tevkifatının Yatırılması
- Münferit Beyanname İle Bildirilen Kazançların Vergisi
- Geçici Vergi
- Vergi Tevkifatının Mahsubu
- Vergiye uyumlu mükelleflere vergi indirimi (*)
- Diğer Ücret Vergisinin Mahsubu(7349 sayılı kanunun 3 üncü maddesiyle kaldırılan madde; Yürürlük: 1/1/2022 tarihinden itibaren yapılan ücret ödemelerine uygulanmak üzere 27.12.2021)(*)
- Vergi Alacağının Mahsubu ve İadesi
- Yabancı Memleketlerde Ödenen Vergilerin Mahsubu
- Yetki
- Kaldırılan Hükümler
- Geçmiş Yıllara Ait Vergiler(*)
- Esnaf Muaflığının Kaybedilmesi
- Götürülüğün Kaybedilmesi
- Sakatlık İndirimi
- Yatırım İndirimi
- Senelere Sari İnşaat ve Onarma İşleri
- Zirai Kazançlarda Götürü Gider Emsal Nispetinin Uygulanması
- Emlak Vergisinin Gider Yazılması
- Menkul Sermaye İradı
- Ortalama Kar Haddi ve Asgari Gayri Safi Hasılat Esası
- Zararların karlara takas ve mahsubu
- 1982, 1983 ve 1984 Yılları Gelirlerine Uygulanacak Vergi Tarifeleri
- Hizmet Erbabının Ücretlerindeki Artışın Ödenmesi
- Bu Kanunun Yürürlüğe Girdiği Tarihte Devam Etmekte Olan Toplu İş Sözleşmelerine Tabi Hizmet Erbabının Ücret Farklarının <BR>Ödeme Şekil ve Zamanı
- Vergi Karnesi
- Genel İndirim
- Götürü Gider Esasından Faydalanma
- İştirak Kazançlarında Tevkifat
- (3946 sayılı Kanunun 38-1/e maddesiyle kaldırılmıştır.)
- (2574 sayılı Kanunun 33'üncü maddesiyle eklenen Madde)
- (2574 sayılı Kanunun 34'üncü maddesiyle eklenen madde)
- (2995 sayılı Kanunun 5'inci maddesiyle eklenen madde)
- (3239 sayılı Kanunun 70'inci maddesiyle eklenen madde)
- (3380 sayılı Kanunun 8'inci maddesiyle eklenen madde)
- (3380 sayılı Kanunun 8'inci maddesiyle eklenen madde)
- (3380 sayılı Kanunun 8'inci maddesiyle eklenen madde)
- (4369 sayılı Kanunun 82 nci maddesinin 3 numaralı fıkrasının (p) bendi ile kaldırılmıştır.)
- (3393 sayılı Kanunun 12'nci maddesiyle eklenen madde)
- (3418 sayılı Kanunun 27'nci maddesiyle eklenen madde)
- (3418 sayılı Kanunun 28'inci maddesiyle eklenen madde)
- (3505 sayılı Kanunun 17'nci maddesiyle eklenen madde)
- (K; 1989/42 sayılı Anayasa Mahkemesi Kararı ile iptal edilmiştir.)
- (3505 sayılı Kanunun 19'uncu maddesiyle eklenen madde)
- (3689 sayılı Kanunun 7'nci maddesiyle eklenen madde)
- (3689 sayılı Kanunun 7'nci maddesiyle eklenen madde)
- (3689 sayılı Kanunun 7'nci maddesiyle eklenen madde)
- (3946 sayılı Kanunun 38-1/g maddesiyle kaldırılmıştır.)
- (3946 sayılı Kanunun 28'inci maddesiyle eklenen madde)
- (3946 sayılı Kanunun 28'inci maddesiyle eklenen madde)
- (4369 sayılı Kanunun 82 nci maddesiyle kaldırılmıştır.)
- (4369 sayılı Kanunun 82 nci maddesiyle kaldırılmıştır.)
- (4108 sayılı Kanunun 28'inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (4108 sayılı Kanunun 28'inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (4369 sayılı Kanunun 54'üncü maddesiyle eklenen geçici madde)
- (4369 sayılı Kanunun 54'üncü maddesiyle eklenen geçici madde)
- (4369 sayılı Kanunun 54'üncü maddesiyle eklenen madde)
- (4369 sayılı Kanunun 54'üncü maddesiyle eklenen madde)
- (4369 sayılı Kanunun 54'üncü maddesiyle eklenen madde)
- (4369 sayılı Kanunun 54'üncü maddesiyle eklenen madde)
- (4369 sayılı Kanunun 54'üncü maddesiyle eklenen madde)
- (4369 sayılı Kanunun 54'üncü maddesiyle eklenen madde)
- (4369 sayılı Kanunun 54'üncü maddesiyle eklenen madde)
- (4369 sayılı Kanunun 54'üncü maddesiyle eklenen madde)
- (4369 sayılı Kanunun 54'üncü maddesiyle eklenen madde)
- (4444 sayılı Kanunun 3'üncü maddesiyle eklenen madde)
- (4444 sayılı Kanunun 3'üncü maddesiyle eklenen madde)
- (4444 sayılı Kanunun 3'üncü maddesiyle eklenen madde)
- (4605 sayılı yasanın 5'inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (4710 Sayılı Kanunun 1 inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (4761 Sayılı Kanunun 3 üncü maddesiyle eklenen geçici madde)
- (4842 sayılı Kanunun 17'inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (4842 sayılı Kanunun 17'inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (4842 sayılı Kanunun 17'inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (4842 sayılı Kanunun 17'inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (5024 sayılı Kanunun 8 inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (5255 sayılı Kanunun 12 nci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (5281 sayılı Kanunun 30 uncu maddesiyle 01.01.2006 tarihinden itibaren elde edilen gelirlere uygulanmak üzere<br> eklenen geçici madde. Yürürlük; 01.01.2006)
- (5281 sayılı Kanunun 30 uncu maddesiyle eklenen geçici madde; Yürürlük: 1.1.2006 tarihinden itibaren elde edilen gelirlere<br> uygulanmak üzere 1.1.2006)
- (5479 sayılı Kanunun 3 üncü maddesiyle eklenen geçici madde; Yürürlük: 1/1/2006 tarihinden geçerli olmak üzere 08.04.2006)
- (5479 sayılı Kanunun 3 üncü maddesiyle eklenen geçici madde; Yürürlük: 1/1/2006 tarihinden geçerli olmak üzere 08.04.2006)
- (5615 Sayılı Kanunun 11 inci maddesiyle eklenen madde. Geçerlilik:01.01.2007;Yürürlük:04.04.2007)
- (5766 Sayılı Kanunun 8 inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (5766 Sayılı Kanunun 8 inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (5766 Sayılı Kanunun 8 inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (5838 sayılı Kanunla eklenen madde Yürürlük; 01.03.2009)
- (5904 sayılı Kanunun 4 üncü maddesiyle eklenen madde Yürürlük; 03.07.2009)
- (5904 sayılı Kanunun 4 üncü maddesiyle eklenen madde Yürürlük; 03.07.2009)
- (6009 sayılı Kanunun 6 ncı maddesiyle eklenen geçici madde)
- (6303 sayılı Kanunun 9 ncu maddesiyle eklenen geçici madde)
- (6322 sayılı Kanunun 12 nci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (6322 sayılı Kanunun 13 ncü maddesiyle eklenen geçici madde)Basit usulde vergilendirmeye geçişte sürelerin hesabı
- (6327 sayılı Kanunun 10 uncu maddesiyle eklenen geçici madde)
- (6358 sayılı Kanunun 17 inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (6456 sayılı Kanunun 15 inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (6486 sayılı Kanunun 13 üncü maddesiyle eklenen geçici madde)
- (6753 sayılı Kanunun 1 inci maddesiyle eklenen geçici madde)
- (7061 sayılı kanunun 15 inci maddesiyle eklenen geçici madde;Yürürlük 1/9/2017 tarihinden geçerli olmak üzere 05/12/2017)
- (7104 Sayılı Kanunun 18 inci maddesiyle eklenen Geçici Madde; Yürürlük: 06.04.2018)
- (7162 Sayılı Kanunun 4 üncü maddesiyle eklenen Geçici Madde; Yürürlük: 30.01.2019)
- Geçici Madde 90
- (7194 sayılı kanunun 22 nci maddesiyle eklenen geçici madde; Yürürlük: 07.12.2019)
- (7338 sayılı kanunun 11 inci maddesiyle eklenen geçici madde; Yürürlük: 26.10.2021)
- (7256 Sayılı Kanunun 21 inci maddesiyle eklenen Geçici Madde. Yürürlük: 17.11.2020 )
- (7587 sayılı Kanunun 6'ncı maddesiyle eklenen geçici madde; Yürürlük: 01.07.2026)
- Yürürlük Maddeleri
- Yürürlük Maddeleri